Servicios fiscales para inversiones y operaciones extranjeras en EE. UU.

Los ingresos efectivamente vinculados (ECI) proceden de una actividad comercial o empresarial activa en EE. UU. y tributan a tasas progresivas sobre una base neta después de deducciones. Los ingresos FDAP (fijos, determinables, anuales o periódicos), como dividendos, intereses, alquileres y regalías, tributan a una tasa bruta fija del 30%, retenida en origen, salvo que se aplique un tratado.

Sí. Muchos tratados fiscales estadounidenses reducen o eliminan la tasa de retención legal del 30% sobre ingresos FDAP. La tasa concreta depende de su país de residencia y del tipo de ingreso. Analizamos cada disposición aplicable del tratado para garantizar que reciba el máximo beneficio.

El Formulario 5472 es obligatorio para cualquier sociedad estadounidense de propiedad extranjera (25% o más de propiedad extranjera) que tenga operaciones declarables con partes extranjeras vinculadas. No presentarlo conlleva una sanción mínima de $25,000 por formulario, por lo que la presentación puntual y precisa es fundamental.

Sí. Los extranjeros no residentes generalmente necesitan un Número de Identificación Personal del Contribuyente (ITIN), y las sociedades extranjeras necesitan un Número de Identificación del Empleador (EIN). Ayudamos con todas las solicitudes de identificadores fiscales como parte de nuestro proceso de incorporación.

La constitución inicial de la entidad y el registro del EIN se completan en 2 a 3 semanas. La configuración operativa completa, incluidos el análisis de tratados, banca, precios de transferencia y calendario de cumplimiento, suele tardar de 6 a 10 semanas. Los plazos se adaptan a fechas límite de inmigración o inversión.