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Serviços fiscais

Serviços fiscais para investimento estrangeiro nos EUA

Planeamento e cumprimento fiscais especializados para pessoas e entidades estrangeiras que obtêm rendimentos nos Estados Unidos.

Serviços fiscais para investimento estrangeiro nos EUA

Conheça a tributação dos EUA com experiência local e visão global

Pessoas e entidades estrangeiras que operam nos Estados Unidos ou deles obtêm rendimentos enfrentam uma rede complexa de obrigações fiscais. Os rendimentos efetivamente ligados a uma atividade nos EUA (ECI) são tributados numa base líquida a taxas progressivas, enquanto os rendimentos fixos ou determináveis, anuais ou periódicos (FDAP), incluindo dividendos, juros, rendas e royalties, estão sujeitos a uma taxa fixa de retenção de 30%, salvo redução por tratado fiscal aplicável.

Sediada em Miami, a SMAART Company combina conhecimentos aprofundados do mercado local com uma visão fiscal global para ajudar investidores estrangeiros, estrangeiros não residentes e empresas internacionais a estruturar as suas operações nos EUA com a máxima eficiência fiscal. Garantimos que cada dólar de rendimento é classificado corretamente, que todos os benefícios de tratados são pedidos e que todas as obrigações declarativas são cumpridas a tempo.

Do Form 1040-NR para estrangeiros não residentes ao Form 5472 para sociedades dos EUA com participação estrangeira, a nossa equipa gere todo o leque de cumprimento fiscal de investimento estrangeiro e planeamento estratégico.

Orientações principais
Otimização de tratados
Estruturação de ECI
Cobertura integral do cumprimento
Etapas operacionais
01

Classificação de rendimentos

Classificamos cada fluxo de rendimentos de fonte norte-americana como ECI ou FDAP para determinar o tratamento fiscal correto e as taxas aplicáveis.

02

Análise de tratados

Revisão aprofundada dos tratados fiscais aplicáveis para identificar taxas de retenção reduzidas, isenções e créditos disponíveis.

03

Estruturação estratégica

Aconselhamos sobre a escolha da entidade, a configuração operacional e as estruturas de investimento que minimizam o seu encargo fiscal global nos EUA.

04

Declaração e cumprimento

Preparação rigorosa e entrega atempada de todas as declarações exigidas, incluindo 1040-NR, 5472, 1120-F e anexos de suporte.

05

Consultoria contínua

Acompanhamento durante todo o ano das alterações regulamentares, atualizações de tratados e evolução das suas atividades nos EUA para manter a sua posição fiscal otimizada.

Serviços e resultados incluídos

Planeamento e estratégia fiscal para investimento estrangeiro nos EUA
Preparação do Form 1040-NR (estrangeiros não residentes)
Entrega dos Forms 5472 / 1120-F (sociedades estrangeiras)
Gestão de retenções na fonte e aplicação de tratados
Classificação de rendimentos ECI e FDAP
Representação em inspeções do IRS para declarantes estrangeiros
Acompanhamento de atualizações regulamentares e legislativas
Consultoria na estruturação transfronteiriça de entidades

Sediados em Miami, ligados ao mundo

A nossa equipa serve investidores estrangeiros e empresas internacionais a partir do coração de Miami, combinando conhecimento do mercado local com experiência fiscal transfronteiriça.

Perguntas frequentes

Perguntas e
respostas

Encontre respostas às perguntas mais frequentes sobre serviços fiscais para investimento estrangeiro nos eua.

Pergunte-nos diretamente

Os rendimentos efetivamente ligados a uma atividade nos EUA (ECI) resultam de uma atividade comercial ou empresarial ativa nos EUA e são tributados a taxas progressivas sobre uma base líquida após deduções. Os rendimentos FDAP (fixos ou determináveis, anuais ou periódicos), como dividendos, juros, rendas e royalties, são tributados a uma taxa fixa de 30% sobre o valor bruto, retida na fonte, salvo aplicação de um tratado.

Sim. Muitos tratados fiscais dos EUA reduzem ou eliminam a taxa legal de retenção de 30% sobre rendimentos FDAP. A taxa específica depende do seu país de residência e do tipo de rendimento. Analisamos todas as disposições aplicáveis dos tratados para garantir que recebe o benefício máximo.

O Form 5472 é exigido a qualquer sociedade dos EUA com participação estrangeira (25% ou mais de participação estrangeira) que tenha transações declarativas obrigatórias com partes estrangeiras relacionadas. A falta de entrega implica uma penalização mínima de 25.000 dólares por formulário, tornando essencial a entrega atempada e correta.

Sim. Os estrangeiros não residentes precisam geralmente de um Individual Taxpayer Identification Number (ITIN), e as sociedades estrangeiras de um Employer Identification Number (EIN). Ajudamos com todos os pedidos de identificação fiscal no âmbito do nosso processo de integração de clientes.

A constituição inicial da entidade e o registo do EIN ficam concluídos em 2 a 3 semanas. A configuração operacional completa, incluindo análise de tratados, banca, preços de transferência e calendário de cumprimento, demora normalmente 6 a 10 semanas. Os prazos ajustam-se a necessidades de imigração ou investimento.

Estruture a sua posição fiscal nos EUA

Contacte a nossa equipa fiscal internacional para garantir que os seus rendimentos nos EUA são classificados corretamente, que os benefícios dos tratados são aproveitados e que cada declaração é impecável.

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