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Servicios fiscales

Servicios fiscales de fusiones y adquisiciones

Estructuración fiscal estratégica, diligencia debida y cumplimiento posterior a la fusión para maximizar el valor de la operación y minimizar la exposición fiscal en cada transacción.

Servicios fiscales de fusiones y adquisiciones

Estructuración fiscal optimizada desde la carta de intención hasta el cierre

Las consecuencias fiscales de una fusión o adquisición pueden determinar la viabilidad económica de una operación. La diferencia entre comprar activos y comprar acciones, la disponibilidad de opciones fiscales conforme a la sección 338(h)(10), el tratamiento de pagos contingentes y el traslado de créditos fiscales pueden cambiar el precio de compra efectivo en millones de dólares. Sin orientación fiscal especializada, los compradores pagan de más y los vendedores dejan valor sin aprovechar.

SMAART Company ofrece asesoría fiscal integral de fusiones y adquisiciones que comienza con la carta de intención y continúa durante la integración posterior a la fusión. Realizamos una diligencia fiscal rigurosa para descubrir pasivos ocultos, modelamos múltiples estructuras de operación para identificar la vía más eficiente fiscalmente y garantizamos que cada opción fiscal, asignación y declaración se ejecute con precisión.

Ya adquiera un competidor, fusione entidades para ganar escala o prepare su empresa para la venta, nuestros especialistas fiscales de fusiones y adquisiciones protegen sus intereses en cada etapa de la operación.

Directrices principales
Optimización de la estructura de la operación
Diligencia debida fiscal
Cumplimiento fluido tras la fusión
Listos cuando usted lo esté
Hitos operativos
01

Asesoría previa a la operación

Intervenimos en la fase de carta de intención para asesorar sobre la estructura óptima de la operación, la selección de entidades y el modelado fiscal preliminar antes de que se formalicen las condiciones.

02

Diligencia debida

Revisión integral de las declaraciones fiscales de la empresa objetivo, posiciones abiertas, precios de transferencia, cumplimiento de impuestos sobre el empleo y exposición al nexo estatal.

03

Estructuración y negociación

Modelamos múltiples estructuras de operación, cuantificamos el impacto fiscal de cada una y ofrecemos recomendaciones basadas en datos para apoyar sus negociaciones.

04

Cierre y opciones fiscales

Ejecución de todas las opciones fiscales, asignaciones del precio de compra y declaraciones a la fecha de cierre con plazos y documentación precisos.

05

Integración posterior al cierre

Integramos la entidad adquirida en su marco fiscal consolidado, actualizamos registros estatales y establecemos protocolos de cumplimiento continuo.

Los errores fiscales pueden destruir el valor de una operación

Un pasivo fiscal pasado por alto o una estructura de operación inadecuada puede costar más que todos los honorarios de asesoría. Contrate asesoría fiscal especializada en fusiones y adquisiciones antes de firmar.

Servicios y resultados incluidos

Revisiones de diligencia debida fiscal (compradores y vendedores)
Análisis de compra de activos frente a acciones
Modelado de opciones fiscales de la sección 338(h)(10)
Estructuración de pagos variables y contraprestaciones contingentes
Asignación del precio de compra (sección 1060)
Análisis de consecuencias fiscales estatales
Evaluación del traslado de créditos fiscales y pérdidas operativas netas (NOL)
Integración y cumplimiento fiscal posteriores a la fusión

Estructure la operación. Proteja las ganancias.

Las decisiones fiscales de fusiones y adquisiciones tomadas en la fase de carta de intención determinan cuánto valor de la operación llega realmente a su balance. Modelamos los escenarios y estructuramos el cierre.

Preguntas frecuentes

Preguntas y
respuestas

Obtenga respuestas a las preguntas más frecuentes sobre servicios fiscales de fusiones y adquisiciones.

Pregúntenos directamente

En una compra de activos, el comprador adquiere activos y pasivos concretos y recibe una base fiscal incrementada que genera futuras deducciones por depreciación. En una compra de acciones, el comprador adquiere la entidad misma y hereda su base fiscal existente y todos los pasivos históricos. La elección afecta profundamente a los resultados fiscales de ambas partes.

Permite tratar una compra de acciones como una compra de activos a efectos fiscales y aporta al comprador el beneficio de una base incrementada, a la vez que mantiene la sencillez jurídica de una adquisición de acciones. Requiere el acuerdo del comprador y del vendedor y debe modelarse cuidadosamente para confirmar el beneficio mutuo.

Realizamos un análisis detallado de la sección 382 para determinar si las pérdidas operativas netas y los créditos fiscales de la empresa objetivo se mantienen tras el cambio de propiedad y de qué manera. Pueden aplicarse limitaciones, y una planificación adecuada puede preservar un valor importante.

Lo antes posible, idealmente antes de firmar la carta de intención. La intervención temprana nos permite influir en la estructura de la operación, identificar alertas durante la diligencia y evitar sorpresas fiscales costosas que surjan después del cierre.

Sí. Ofrecemos diligencia debida y estructuración para compradores, así como preparación fiscal para vendedores, incluida la reestructuración previa a la venta, planificación de ventas a plazos y estrategias de diferimiento de ganancias.

Maximice el valor de su operación

Hable con nuestros especialistas fiscales de fusiones y adquisiciones antes de su próxima transacción para garantizar que cada dólar del valor de la operación esté protegido y optimizado.

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