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Serviços fiscais

Serviços fiscais para fusões e aquisições

Estruturação fiscal estratégica, due diligence e cumprimento após a fusão para maximizar o valor do negócio e minimizar a exposição fiscal em cada transação.

Serviços fiscais para fusões e aquisições

Estruturação de negócios fiscalmente otimizada, da carta de intenções ao fecho

As implicações fiscais de uma fusão ou aquisição podem determinar a viabilidade económica do negócio. A diferença entre a compra de ativos e de participações, a disponibilidade de opções ao abrigo da Section 338(h)(10), o tratamento de earn-outs e a transferência de créditos fiscais podem alterar o preço efetivo de compra em milhões de dólares. Sem orientação fiscal especializada, os compradores pagam a mais e os vendedores deixam valor por aproveitar.

A SMAART Company presta consultoria fiscal de fusões e aquisições de ponta a ponta, desde a carta de intenções à integração após a fusão. Realizamos uma due diligence fiscal rigorosa para detetar responsabilidades ocultas, modelamos várias estruturas de negócio para identificar a via fiscalmente mais eficiente e garantimos que cada opção, afetação e declaração é executada com precisão.

Quer esteja a adquirir um concorrente, a fundir entidades para ganhar escala ou a preparar a venda da sua empresa, os nossos especialistas fiscais em fusões e aquisições protegem os seus interesses em todas as fases da transação.

Orientações principais
Otimização da estrutura do negócio
Due diligence fiscal
Cumprimento integrado após a fusão
Prontos quando precisar
Etapas operacionais
01

Consultoria antes do negócio

Intervimos na fase da carta de intenções para aconselhar sobre a estrutura ótima do negócio, a escolha da entidade e a modelação fiscal preliminar antes da finalização dos termos.

02

Due diligence

Revisão abrangente das declarações fiscais da empresa-alvo, posições em aberto, preços de transferência, cumprimento fiscal relativo ao emprego e exposição ao nexo estadual.

03

Estruture e negoceie

Modelamos várias estruturas de transação, quantificamos o impacto fiscal de cada uma e apresentamos recomendações baseadas em dados para apoiar as suas negociações.

04

Feche e exerça as opções

Execução de todas as opções fiscais, afetações do preço de compra e declarações da data de fecho com rigor de prazos e documentação.

05

Integração após o fecho

Integramos a entidade adquirida no seu enquadramento fiscal consolidado, atualizamos os registos estaduais e estabelecemos protocolos de cumprimento contínuo.

Erros fiscais podem destruir o valor do negócio

Uma responsabilidade fiscal ignorada ou uma estrutura de negócio inadequada pode custar mais do que a totalidade dos honorários de consultoria. Contrate aconselhamento fiscal especializado em fusões e aquisições antes de assinar.

Serviços e resultados incluídos

Revisões de due diligence fiscal (comprador e vendedor)
Análise de compra de ativos ou de participações
Modelação de opções ao abrigo da Section 338(h)(10)
Estruturação de earn-outs e contrapartidas contingentes
Afetação do preço de compra (Section 1060)
Análise das implicações fiscais estaduais
Avaliação da transferência de créditos fiscais e prejuízos fiscais (NOL)
Integração e cumprimento fiscais após a fusão

Estruture o negócio. Proteja os ganhos.

As decisões fiscais de fusões e aquisições tomadas na fase da carta de intenções determinam quanto do valor do negócio chega efetivamente ao seu balanço. Modelamos os cenários e estruturamos o fecho.

Perguntas frequentes

Perguntas e
respostas

Encontre respostas às perguntas mais frequentes sobre serviços fiscais para fusões e aquisições.

Pergunte-nos diretamente

Numa compra de ativos, o comprador adquire ativos e passivos específicos, recebendo uma base fiscal atualizada que gera futuras deduções por depreciação. Numa compra de participações, o comprador adquire a própria entidade, herdando a base fiscal existente e todas as responsabilidades históricas. A escolha afeta profundamente os resultados fiscais de ambas as partes.

Permite tratar uma compra de participações como uma compra de ativos para efeitos fiscais, dando ao comprador o benefício de uma base fiscal atualizada e mantendo a simplicidade jurídica da aquisição de participações. Exige o acordo do comprador e do vendedor e deve ser cuidadosamente modelada para confirmar o benefício mútuo.

Realizamos uma análise detalhada da Section 382 para determinar se e como os prejuízos fiscais e créditos fiscais da empresa-alvo sobrevivem à alteração de controlo. Podem aplicar-se limitações, e um planeamento adequado pode preservar um valor significativo.

O mais cedo possível, idealmente antes da assinatura da carta de intenções. A intervenção antecipada permite-nos influenciar a estrutura do negócio, identificar sinais de alerta na due diligence e evitar surpresas fiscais dispendiosas que surgem após o fecho.

Sim. Prestamos due diligence e estruturação para compradores, bem como preparação fiscal para vendedores, incluindo reestruturação anterior à venda, planeamento de vendas a prestações e estratégias de diferimento de ganhos.

Maximize o valor do seu negócio

Fale com os nossos especialistas fiscais em fusões e aquisições antes da sua próxima transação para garantir que cada dólar do valor do negócio é protegido e otimizado.

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