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Agricoltura e allevamento
Servizi specializzati di contabilità, pianificazione fiscale e consulenza per aziende agricole, ranch, imprese agroindustriali e imprese agricole che affrontano norme fiscali specifiche e mercati delle materie prime.
Servizi finanziari per le imprese agricole
L’agricoltura è uno dei settori con i maggiori vantaggi fiscali negli Stati Uniti, ma anche uno dei più complessi dal punto di vista della gestione finanziaria. Gli agricoltori e le imprese agroindustriali beneficiano di disposizioni specifiche, tra cui la contabilità per cassa, le regole favorevoli della Sezione 179 e dell’ammortamento aggiuntivo e determinate strategie di differimento dei redditi legati alle materie prime. Per sfruttare questi vantaggi occorre però un partner finanziario che comprenda davvero le attività agricole.
SMAART Company offre servizi contabili, fiscali e di consulenza a coltivatori e allevatori, ranch, imprese agroindustriali, aziende di trasformazione alimentare, cooperative agricole e società di gestione delle aziende agricole. Il nostro team si occupa delle opzioni tra contabilità per cassa e per competenza, della preparazione dello Schedule F, del calcolo della media dei redditi agricoli, della contabilizzazione delle coperture sulle materie prime, della valutazione dei terreni agricoli e delle questioni di pianificazione della successione fondamentali per le imprese agricole multigenerazionali.
Che gestiate un’azienda agricola familiare, una grande attività agricola commerciale o un’impresa agroindustriale, SMAART offre la precisione finanziaria e la competenza fiscale agricola che aiutano le famiglie di agricoltori e le imprese agroindustriali a prosperare.
Linee guida principali
Ottimizzazione fiscale agricola
Gestione dei redditi agricoli
Pianificazione della trasmissione e della successione patrimoniale
Traguardi operativi
01
Esame delle attività agricole
Valutate il metodo contabile attuale, la combinazione di colture e allevamento, l’inventario delle attrezzature, i terreni posseduti e la situazione fiscale.
02
Sviluppo della strategia fiscale
Elaborate un piano fiscale agricolo che massimizzi i vantaggi del criterio di cassa, le strategie di ammortamento, il calcolo della media dei redditi e il trattamento dei pagamenti dei programmi pubblici.
03
Sistemi finanziari
Implementate sistemi contabili agricoli che monitorino la redditività di ogni attività per coltura e allevamento, le scorte e i flussi di cassa stagionali.
04
Gestione delle materie prime e dei rischi
Integrate le operazioni di copertura sulle materie prime nella rendicontazione finanziaria e nella pianificazione fiscale, comprese le opzioni di valutazione a prezzi di mercato per i commercianti di cereali.
05
Pianificazione della Successione
Sviluppate strategie di trasferimento tra generazioni, piani successori e programmi di donazione che preservino i beni agricoli e riducano le imposte di successione.
Servizi e risultati inclusi
Preparazione dello Schedule F e dichiarazioni fiscali agricole
Opzioni tra contabilità per cassa e per competenza
Calcolo della media dei redditi agricoli
Pianificazione della Sezione 179 e dell’ammortamento aggiuntivo
Contabilizzazione delle coperture e dei futures sulle materie prime
Trattamento fiscale degli indennizzi delle assicurazioni sui raccolti
Valutazione dei terreni agricoli e permute 1031
Pianificazione della successione agricola tra generazioni
La finanza agricola è nelle nostre radici.
Il team agricolo di SMAART comprende i ritmi stagionali, i mercati delle materie prime e le norme fiscali specifiche che regolano le finanze agricole, offrendo soluzioni che proteggono i vostri terreni e la vostra famiglia.
Domande frequenti
Domande e
risposte
Trova le risposte alle domande più frequenti: agricoltura e allevamento.
La maggior parte delle aziende agricole può utilizzare la contabilità per cassa, che offre notevoli vantaggi di differimento fiscale: i ricavi vengono rilevati al momento dell’incasso e le spese vengono dedotte al momento del pagamento. Gli agricoltori possono così gestire il reddito imponibile scegliendo quando vendere i cereali e acquistare anticipatamente i fattori produttivi. Le grandi imprese agroindustriali possono però essere tenute a utilizzare la contabilità per competenza. SMAART analizza la vostra situazione specifica per individuare il metodo ottimale.
Il calcolo della media dei redditi agricoli (Schedule J) consente agli agricoltori di trattare il reddito agricolo dell’anno corrente come se fosse stato percepito in parti uguali nell’anno corrente e nei due anni precedenti, riducendo potenzialmente in misura significativa le imposte negli anni di reddito elevato. È particolarmente utile negli anni con ingenti vendite di materie prime, liquidazioni assicurative o vendite di terreni. SMAART simula l’impatto fiscale prima di raccomandare questa opzione.
Gli agricoltori che adottano il criterio di cassa possono generalmente dedurre le spese anticipate per sementi, fertilizzanti, mangimi e altri fattori produttivi agricoli acquistati prima della fine dell’anno per essere utilizzati nell’anno successivo, entro un limite del 50% delle altre spese agricole deducibili. È un efficace strumento di differimento fiscale che SMAART aiuta i clienti a utilizzare sistematicamente entro i limiti applicabili.
I terreni agricoli possono essere soggetti a rilevanti imposte di successione alla morte del proprietario. Diverse strategie possono però ridurre questo onere, tra cui la valutazione per uso speciale prevista dalla Sezione 2032A, le deduzioni per imprese familiari ammissibili, il pagamento rateale delle imposte di successione ai sensi della Sezione 6166 e le donazioni strategiche in vita. SMAART si coordina con avvocati esperti in successioni per elaborare piani completi di successione agricola.
Fate crescere il futuro finanziario della vostra azienda agricola.
Collaborate con gli specialisti agricoli di SMAART per massimizzare i vantaggi fiscali agricoli, proteggere i vostri terreni e pianificare con fiducia per la prossima generazione.
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SMAART lavora con l’intero mondo delle piccole imprese. Se la vostra attività comprende l’agricoltura e l’allevamento e uno di questi settori, lo stesso team può supportare entrambi gli incarichi.
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