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En savoir plusServices fiscaux
Fiscalité des organismes à but non lucratif
Respectez pleinement les exigences de l’IRS et des États pour consacrer votre énergie à la mission qui compte le plus.
Conformité axée sur la mission, sans surprise
Les organismes à but non lucratif relèvent de règles fiscales particulières exigeant une expertise spécialisée. Des déclarations annuelles Formulaire 990 aux renouvellements d’inscription étatiques et à l’analyse de l’impôt sur les activités non liées (UBIT), un seul manquement peut compromettre votre exonération et la confiance publique dont dépend votre organisme.
SMAART Company propose des services fiscaux dédiés aux organismes à but non lucratif pour maintenir une situation irréprochable auprès de l’IRS et de chaque État d’activité. Nous gérons l’ensemble de la conformité : préparation des Formulaires 990, 990-EZ et 990-N, renouvellement des inscriptions caritatives étatiques, analyse UBIT et conseil stratégique, avec des forfaits transparents et aucun honoraire surprise.
Que vous soyez une fondation caritative, organisation confessionnelle, institution éducative ou groupe de défense d’intérêts, nous nous intégrons à vos équipes comptables et de conseil pour assurer une conformité dont vous n’avez plus à vous préoccuper.
Orientations principales
La mission d’abord
Protection du statut d’exonération
Transparence des forfaits
Étapes opérationnelles
01
Intégration
Nous examinons vos documents constitutifs, déclarations antérieures et comptes actuels pour établir une base de conformité complète.
02
Revue financière
Notre équipe rapproche vos comptes, classe revenus et dépenses selon les normes comptables des organismes à but non lucratif et prépare les états financiers destinés au conseil d’administration.
03
Préparation du Formulaire 990
Nous préparons votre déclaration annuelle avec un soin méticuleux pour les réalisations des programmes, informations de gouvernance et rémunérations déclarées.
04
Déclarations étatiques
Toutes les inscriptions caritatives, renouvellements et déclarations supplémentaires requis sont préparés et déposés dans les délais dans chaque juridiction concernée.
05
Conseil continu
Conseil stratégique annuel sur l’exposition à l’UBIT, la structuration des dons, la conformité des subventions et les changements législatifs touchant les organismes exonérés.
Services et résultats inclus
Préparation et dépôt des Formulaires 990 / 990-EZ / 990-N
Déclarations fiscales étatiques et renouvellements des inscriptions caritatives
Revues de conformité IRS et assistance aux contrôles
Analyse de l’impôt sur les activités non liées (UBIT)
Conseil fiscal stratégique pour organismes à but non lucratif
Information financière et états prêts pour le conseil d’administration
Intégration et supervision de la tenue comptable
Conformité des subventions et suivi des fonds affectés
Votre mission dépend de la conformité
Une seule déclaration Formulaire 990 manquée met votre exonération en danger. Trois dépôts manqués et l’IRS la révoque automatiquement. Nous veillons à ce que cela n’arrive jamais.
Questions fréquentes
Questions et
réponses
Trouvez les réponses aux questions les plus fréquentes : fiscalité des organismes à but non lucratif.
Le Formulaire 990 est la déclaration informative annuelle exigée par l’IRS des organismes exonérés. La plupart des organismes 501(c)(3) doivent déposer le Formulaire 990, 990-EZ ou 990-N selon leurs recettes brutes et actifs totaux. L’absence de dépôt pendant trois années consécutives entraîne une révocation automatique de l’exonération.
L’UBIT s’applique lorsqu’un organisme à but non lucratif perçoit des revenus d’une activité commerciale exercée régulièrement et non substantiellement liée à son objet exonéré. Exemples courants : recettes publicitaires, loyers de biens financés par endettement et certains parrainages. Nous analysons vos sources de revenus pour identifier et déclarer correctement toute exposition à l’UBIT.
Oui. La plupart des États exigent que les organismes sollicitant des dons s’inscrivent et renouvellent chaque année. Nous gérons inscriptions et renouvellements dans chaque État où votre organisme agit ou sollicite des contributions.
Nous proposons des forfaits pour tous les services aux organismes à but non lucratif. Vous recevez un prix clair à l’avance pour la préparation du Formulaire 990, les déclarations étatiques et le conseil continu, sans facturation horaire ni facture surprise.
Oui. Nous accompagnons les demandes de rétablissement auprès de l’IRS, notamment la préparation du Formulaire 1023 ou 1024 et tous les justificatifs nécessaires pour rétablir l’exonération.
Protégez l’avenir de votre organisme
Contactez notre équipe fiscale dédiée pour un examen de conformité au forfait et maintenez votre organisme en parfaite règle auprès de l’IRS et de chaque administration étatique.
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Les articles complets sont en anglais.
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